Сколько раз арендатор имеет право получить счет-фактуру на аванс по обеспечительному платежу?
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, по условиям договора в декабре 2018 г ООО на осно арендатор перечислил арендодателю сумму обеспечительного платежа равную сумме аренды за месяц. 31 декабря была выставлена счет фактура на аванс. Арендатор ее принял к учету. В следующем квартале - было 3 счф от арендодателя и ежемесячные оплаты за аренду. По итогам квартала у арендатора на сумму обеспечительного платежа висит переплата. Арендатор просит у арендодателя счф на аванс, на сумму переплаты. Арендодатель отказывается, ссылаясь на то, что счф на аванс на сумму обеспечительного платежа выставлялась. Кто в итоге прав? Насколько я понимаю, если есть аванс, то поставщик обязан в конце квартала выставить счф на аванс. Ведь по закону он со всех полученных авансов обязан заплатить ндс. И тут совсем не важно что это за сумма.
Подскажите, пожалуйста, по условиям договора в декабре 2018 г ООО на осно арендатор перечислил арендодателю сумму обеспечительного платежа равную сумме аренды за месяц. 31 декабря была выставлена счет фактура на аванс. Арендатор ее принял к учету. В следующем квартале - было 3 счф от арендодателя и ежемесячные оплаты за аренду. По итогам квартала у арендатора на сумму обеспечительного платежа висит переплата. Арендатор просит у арендодателя счф на аванс, на сумму переплаты. Арендодатель отказывается, ссылаясь на то, что счф на аванс на сумму обеспечительного платежа выставлялась. Кто в итоге прав? Насколько я понимаю, если есть аванс, то поставщик обязан в конце квартала выставить счф на аванс. Ведь по закону он со всех полученных авансов обязан заплатить ндс. И тут совсем не важно что это за сумма.
Comments
-
Ариадно4ка, в общем да, но он получил ее в декабре. сальдо переходящее, на него СФ не выписывается.
-
Федорова Любовь, я не совсем понимаю. у них ведь эта сумма все-равно упадет в 76 ав. как сумма с аванса. переплата-то висит. или они не будут платить ндс с этой суммы?
Может быть я не верно понимаю изначально - и арендатор не имеет права на вычет с этой переплаты по итогам первого квартала? -
Цитата: у них ведь эта сумма все-равно упадет в 76 ав. как сумма с аванса.она уже упала в декабреЦитата: арендатор не имеет права на вычет с этой переплаты по итогам первого квартала?имеет, но только 1 раз - в период уплаты
До меня дошло, что происходит 😀. Они обеспечительный платеж зачли в счет оплаты аренды за первый месяц и теперь требуют СФ на оставшийся незачтенным аванс? скажите, что это разные платежи и зачету не подлежат. -
Федорова Любовь, нет. был аванс в декабре (обеспечительный). на него выставили авансовую счф. с1по31 января были платежи по аренде. 31 января выставли счф. так же и в феврале, и в марте. по итогам квартала по акту сверки получается что долг в пользу арендатора 320 т.р. и вот на эту сумму долга и просят авансовую счф. или это не считается авансом и ндс по итогам 1 кв не платится с этой суммы? а в чем разница тогда между обычной переплатой клиента и этой суммой?
-
Ариадно4ка, декабрь - обеспечительный платеж (фактически - аванс), СФ на него сделали.
а в 1 квартале - переплата по аренде получилась, что ли? Заплатили больше, чем должны были? Или переплата на сальдо за счет обеспечительного платежа, перешедшего с декабря? -
Федорова Любовь, спасибо вам за ответы. больше не платили. да, за счет обеспечительного. получается арендатор заплатил 18 декабря сумму обеспечительного, 31 получил на нее авансовую счф. затем в первом квартале - платежи-счф. и в конце квартала на сумму обеспечительного висит аванс. я не понимаю, почему не должны платить с него ндс, ведь аванс то вновь образовался.
-
Ариадно4ка, он не образовался заново. он продолжает висеть как аванс с обеспечительного платежа. Вы с него НДС уже в декабре оплатили. С какой стати снова платить? СФ не выставляется не на сальдо, а на конкретный платеж. Вы путает (или комп ваш путает) обеспечительный платеж и текущие платежи по аренде. Они не зачитываются.
-
Федорова Любовь, большое вам спасибо. я вас поняла.
