Уточненные декларации по налогу на прибыль при просроченной дебиторской и кредиторской задолженности
Добрый день! Уважаемые форумчане, подскажите, пожалуйста. Не списали просроченную дебиторскую и кредиторскую задолженность в 3 кв. 2015г, обнаружили только сейчас. Обязательно ли подавать уточнёнки за 2015г. по налогу на прибыль, если организация налог на прибыль не платит, т.к. является льготником по налогу на прибыль. Или всё таки можно списать текущим кварталом.
Comments
-
Цитата: Не списали просроченную дебиторскую и кредиторскую задолженность в 3 кв. 2015г, обнаружили только сейчас. Обязательно ли подавать уточнёнки за 2015г.Елена, а что за льгота ?
-
Здравствуйте! Учебное учреждение.
-
Цитата: Здравствуйте! Учебное учреждение.В принципе статья 54 НК никаких оговорок по льготникам не содержит. Но уточненка нужна если в результате вашей ошибки в совокупности завышен расход.
-
Цитата: Но уточненка нужна если в результате вашей ошибки в совокупности завышен расход.В совокупности у нас занижен доход. И кредиторка то небольшая, а дебиторская задолженность вообще копеечная.
-
Цитата: В совокупности у нас занижен доход.Значит нужно подать уточненную НД. Никаких налоговых расходов НД не принесет, ни налога, ни пени.
-
Спасибо за ответ.
