Занижение налоговой базы по НДС в связи изменениями показателей баланса
Уважаемые форумчане, добрый день! подскажите что не так, не пойму. Ни разу с таким не сталкивалась.
У нас за 3 квартал было возмещение НДС. Все запрашиваемые документы по камеральной проверки были переданы в срок согласно требованию, насколько знаю от контрагентов, встречная проверка тоже проведена. Буквально в последний день проверки звонила инспектор по НДС, уточнял сдали мы НДС за 4кв.( декларация была сдана по почтое также в срок). Никаких требований с ее стороны не было. А сегодня пришло письмо, причем датированное еще 2012,а отправленное последним днем окончания камеральной проверки по НДС:
Я пересмотрела еще раз ОСВ, пересчитала строку 1230 баланса (дт60+дт 62 -к63 +дт 68+д69+д70+д71+д73+д75) по 76 были только авансы от покупателей -соответсвенно в эту строку не входит.) сумма отошла. не пойму что не так.
Подскажите ,хотябы с чего начать разбираться ,а если бы у кого-то подобные ситуации помогите советом.
Спасибо!
У нас за 3 квартал было возмещение НДС. Все запрашиваемые документы по камеральной проверки были переданы в срок согласно требованию, насколько знаю от контрагентов, встречная проверка тоже проведена. Буквально в последний день проверки звонила инспектор по НДС, уточнял сдали мы НДС за 4кв.( декларация была сдана по почтое также в срок). Никаких требований с ее стороны не было. А сегодня пришло письмо, причем датированное еще 2012,а отправленное последним днем окончания камеральной проверки по НДС:
Я пересмотрела еще раз ОСВ, пересчитала строку 1230 баланса (дт60+дт 62 -к63 +дт 68+д69+д70+д71+д73+д75) по 76 были только авансы от покупателей -соответсвенно в эту строку не входит.) сумма отошла. не пойму что не так.
Подскажите ,хотябы с чего начать разбираться ,а если бы у кого-то подобные ситуации помогите советом.
Спасибо!
Comments
-
Добрый день. Крайне странное письмо, похоже на очередное "творчество" налоговиков. Строку 1230 в балансе Вы не расшифровывали по статьям, в составе промежуточной отчетности нет пояснений к бух.балансу, из которых было бы очевидно увеличение Дт задолженности покупателей, имеющей отношение к налоговой базе по НДС.
Составьте пояснение с расшифровкой строки 1230 статьям. И в разрезе каждой статьи укажите с-до на начало года, поступило, выбыло и с-до на конец периода. Графа Поступило по Дт задолженности покупателей (без НДС) теоретически должна соответствовать налоговой базе по НДС. В случае наличия расхождений добавьте пояснения по ним. -
Цитата: Добрый день. Крайне странное письмо, похоже на очередное "творчество" налоговиков. Строку 1230 в балансе Вы не расшифровывали по статьям, в составе промежуточной отчетности нет пояснений к бух.балансу, из которых было бы очевидно увеличение Дт задолженности покупателей, имеющей отношение к налоговой базе по НДС.Составьте пояснение с расшифровкой строки 1230 статьям. И в разрезе каждой статьи укажите с-до на начало года, поступило, выбыло и с-до на конец периода. Графа Поступило по Дт задолженности покупателей (без НДС) теоретически должна соответствовать налоговой базе по НДС. В случае наличия расхождений добавьте пояснения по ним.
Альбина_nv, спасибо за наводку,а может быть их смущает отсутствие реализаций и соответственно налоговой базы по ним? У нас новая фирма,которая создана лишь в августе 2012, а проверяемый период 3 квартал 2012.
Опять же я нашла письмо: ЕД-4-3/20687@ от 07.12.2012, где говорится о том,что с целью исключения налоговых споров по данному вопросу целесообразным руководствоваться постановлением ВАС РФ, на основании которого отсутствие налоговой базы по НДС в соответствующем налоговом периоде не должно являться причиной для отказа в принятии налога на добавленную стоимость к вычету.
мы исчисляли НДС только по авансам полученным от покупателя ( 76 АВ) в счет предстоящих поставок. Но данная сумма отражена в 1260 строке баланса.Может им об этом нужно указать? Что-то у меня какая-то каша,даже не знаю с чего начать в пояснениях
А еще не могли бы подсказать,я начала делать расшифровку 1230 строки и засомневалась,правильно ли я включила туда Д 68.НДС -т.е тот налог который должен быть к возмещению за 3 квартал? -
Сальдо по Дт сч.68 и должно быть по строке 1230. Если не было реализации в отчетном периоде, то так и укажите в письме. Ничего страшного нет, главное - в отведенный срок уложитесь с ответом.
-
Цитата: Сальдо по Дт сч.68 и должно быть по строке 1230. Если не было реализации в отчетном периоде, то так и укажите в письме. Ничего страшного нет, главное - в отведенный срок уложитесь с ответом.
Альбина_nv и уважаемые форумчане,набросала предварительное письмо,послушайте на сколько корректно звучит? может быть что-то нужно исправить?
В ответ на сообщение № от .., поясняем, что занижение налоговой базы по НДС за III квартал 2012 года не происходило.
Увеличение дебиторской задолженности вызвано следующими показателями:Расшифровка дебиторской задолженности на 30.09.2012
......... собственно сама расшифврока строки 1230
Также дополнительно сообщаем, что реализаций в отчетном периоде не было. В налогооблагаемую базу по НДС за III квартал 2012 включены авансы в счет предстоящих поставок и выполнения работ.
