В декларации по налогу на прибыль за 1-й квартал не отразили уплаченные авансовые платежи: как исправить ошибку?
Добрый день!
ООО, ОСНО
До сдачи декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2022 г. обнаружила, что моя коллега предшественница, не отразила в декларации за 1 квартал 2022 г. уплаченные ежемесячные авансовые платежи, которые были заявлены по декларации за 9 месяцев 2021 г.
Если я сейчас отражаю в корректировочной декларации за 1 квартал 2022 г. в строке 210, то налог на прибыль встает к уменьшению.
Соответственно ранее начисленные ежемесячные авансовые платежи в стр. 290 на 2 квартал 2022 г. надо убирать.
Такая корректировка - это нормально? Еще не сталкивалась в своей практике с таким.
Помогите! Спасибо!
ООО, ОСНО
До сдачи декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2022 г. обнаружила, что моя коллега предшественница, не отразила в декларации за 1 квартал 2022 г. уплаченные ежемесячные авансовые платежи, которые были заявлены по декларации за 9 месяцев 2021 г.
Если я сейчас отражаю в корректировочной декларации за 1 квартал 2022 г. в строке 210, то налог на прибыль встает к уменьшению.
Соответственно ранее начисленные ежемесячные авансовые платежи в стр. 290 на 2 квартал 2022 г. надо убирать.
Такая корректировка - это нормально? Еще не сталкивалась в своей практике с таким.
Помогите! Спасибо!
Comments
-
Цитата: До сдачи декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2022 г. обнаружила, что моя коллега предшественница, не отразила в декларации за 1 квартал 2022 г. уплаченные ежемесячные авансовые платежи, которые были заявлены по декларации за 9 месяцев 2021 г.😉В Декларации по налогу на прибыль фактические платежи сумм налога (уплаченные/перечисленные с расчетного счета) и не нужно указывать, это не предусмотрено Порядком (Правилами) заполнения декларации.
-
Цитата:Цитата: В Декларации по налогу на прибыль фактические платежи сумм налога (уплаченные/перечисленные с расчетного счета) и не нужно указывать, это не предусмотрено Порядком (Правилами) заполнения декларации.Простите, не поняла ваш ответ.В Декларации 1 квартала 2022 по строке 210 должны перенесены данные строки 320 декларации за 9 мес. 2021г. Это так? Так вот! Этого не было сделано, и если сейчас в уточненке внести в строку 210 данные, то по итогу налог будет к уменьшению, а ранее первичная декларация за 1 квартал 2022 была подана с налогом к уплате и АВ (ежемес.) платежами.Вот переживаю, правильно ли я понимаю, и как на это отреагирует НИ?
-
Цитата: Это так?Да это так. Данные строки 320 декларации за 9 месяцев прошлого года должны отразиться в строке 210 в декларации за I квартал (Инструкция по заполнению НД)Цитата: если сейчас в уточненке внести в строку 210 данные, то по итогу налог будет к уменьшению, а ранее первичная декларация за 1 квартал 2022 была подана с налогом к уплате и АВ (ежемес.) платежами.Вот переживаю, правильно ли я понимаю, и как на это отреагирует НИ?Да какая разница как отреагирует налоговая. Вы воспользуетесь законным правом на исправление ошибки с помощью уточненной НД.
-
Цитата: Да какая разница как отреагирует налоговая. Вы воспользуетесь законным правом на исправление ошибки с помощью уточненной НД.Благодарю Вас за помощь!
